TRIBUNAL	REGIONAL	ELEITORAL	DE	RORAIMA
AVENIDA	JUSCELINO	KUBITSCHECK	543	-	Bairro	SÃO	PEDRO	-	CEP	69306685	-	Boa	Vista	-	RR	
PROPOSTA

	
	
PLANO	ANUAL	DE	AUDITORIA	–	PAA

EXERCÍCIO	-		2020

	
1.												INTRODUÇÃO
												Apresenta-se,	por	meio	deste,	para	apreciação	e	aprovação	da	presidência	do	Tribunal	Regional	Eleitoral	de Roraima,	o	Plano	Anual	de	Auditoria,	onde	consta	o	planejamento	das	auditorias	a	serem	realizadas	pela Coordenadoria	de	Controle	Interno,	no	decorrer	do	exercício	de	2020.
													A	elaboração	do	plano	está	prevista	no	art.	9º	da	Instrução	Normativa	TRE	nº	021,	de	31	de	março	de	2014, que	dispõe	sobre	as	normas	técnicas	de	auditoria,	inspeção	administração	e	fiscalização	no	âmbito	deste	tribunal.
	
Art.	9º	Para	fins	de	realização	de	Auditorias	deverá	ser	elaborado	Plano	de	Auditoria	de	Longo Prazo	(PALP),	quadrienal,	e	Plano	Anual	de	Auditoria	(PAA),	observadas	as	Normas	Brasileiras editadas	pelo	Conselho	Federal	de	Contabilidade	atinentes	à	auditoria,	assim	como	aquelas inerentes	ao	setor	público.
§	1º.	Os	Planos	previstos	no	caput	devem	ser	submetidos	à	apreciação	e	aprovação	pelo Presidente	do	Tribunal,	nos	seguintes	prazos:
I	–	até	30	de	novembro	de	cada	quadriênio,	no	que	se	refere	ao	PALP;	e II	–	até	30	de	novembro	de	cada	ano,	no	que	se	refere	ao	PAA.
§	2º	Os	Planos	de	Auditoria	devem	dimensionar	a	realização	dos	trabalhos	de	modo	a	priorizar	a atuação	preventiva	e	atender	aos	padrões	e	diretrizes	indicados	pelo	Tribunal	Regional	Eleitoral de	Roraima.
	
2.												OBJETIVO
														O	Plano	Anual	de	Auditoria	(PAA)	objetiva	estabelecer	o	planejamento	das	atividades	de	auditoria	para	o exercício	de	2020,	com	vistas	a	avaliar	a	gestão	dos	recursos	aplicados	pelo	TRE/RR.
														A	elaboração	deste	PAA	foi	precedida	da	análise	do	Plano	de	Auditoria	de	Longo	Prazo	–	PALP	2018-2021	do TRE		(revisado)	processo	0002533-47.2017.6.23.8000;	dos	critérios	previstos	no	art.	12	da	IN	TRE	nº	21/2014,	e determinações	do	Conselho	Nacional	de	Justiça-CNJ	e	Tribunal	Superior	Eleitoral-TSE.

3.														AÇÕES	DE	AUDITORIAS	–	PREVISTAS
	
3.1												Ações	de	Auditoria	Coordenada	(CNJ)
													As	ações	coordenadas	de	auditoria	subordinam-se	às	disposições	do	art.	13	da	Resolução	CNJ	nº	171/2013	e objetivam	a	gestão	concomitante,	tempestiva	e	padronizada	sobre	questões	de	relevância	e	criticidade	para	o	Poder Judiciário,	bem	como	o	atendimento	aos	princípios	de	eficiência,	eficácia,	economicidade	e	efetividade.
															De	acordo	com	orientações	da	Secretaria	de	Auditoria	(SAU)	do	CNJ,	por	meio	da	mensagem eletrônica,0503054,	os	tribunais	e	conselhos	deverão	executar,	em	2020,	a	ação	a	seguir	detalhada:
3.1.1									Avaliação	da	Acessibilidade	dos	Tribunais	e	Conselhos
															A	avaliação	tem	como	objetivo	mapear	o	grau	de	acessibilidade	dos	órgãos	do	Poder	Judiciário	e	propor encaminhamento	a	fim	de	promover	a	ampliação	do	acesso	à	Justiça	às	pessoas	com	deficiência.
															Serão	avaliados	se	a	acessibilidade	das	instalações,	dos	processos	de	contratação	e	dos	processos	de elaboração	e	desenvolvimento	de	sistemas	estão	atendendo	à	legislação	de	acessibilidade	vigente	e	às	normas	da ABNT.
	
3.2													Ações	de	Auditoria	Integrada	(TSE)		
															As	ações	de	auditoria	integrada	estão	previstas	no	art.	2º,	I	da	Resolução	TSE	nº	23.500/2016	e	são realizadas	sob	a	coordenação	da	Unidade	de	Auditoria	do	TSE,	em	conjunto	com	as	Unidades	de	Auditoria	dos Tribunais	Regionais	Eleitorais	–TRE's,	com	o	objetivo	de	avaliar,	de	forma	sistêmica,	temas	ou	objetos	de	controle, visando	identificar	os	desvios	mais	comuns	e	relevantes,	e	propor,	quando	for	o	caso,	aperfeiçoamento	em	sua	gestão e	na	própria	sistemática	de	controle.	Está	prevista	para	o	exercício	2020	a	seguinte	ação:
3.2.1										Avaliação	do	processo	de	gestão	de	infraestrutura	de	TIC
																Processo	de	gestão	de	tecnologia	de	informação	(comunicação	de	dados,	segurança	da	informação,	sistemas e	serviços	de	TI,	entre	outros).	O	enfoque	da	avaliação	será	na	gestão	de	ativos.
	
3.3														Elaboração	do	PAA	-	2021					
														A	elaboração	do	Plano	Anual	de	Auditoria	está	prevista	no	art.	9º	da	Instrução	Normativa	TRE	nº	021,	de	31 de	março	de	2014,	que	dispõe	sobre	as	normas	técnicas	de	auditoria,	inspeção	administração	e	fiscalização	no	âmbito deste	tribunal.
	
4.																DO	ACOMPANHAMENTO	E	DO	MONITORAMENTO
																Na	elaboração	das	determinações	e	recomendações	e	posteriormente,	monitoramento,	serão	priorizadas	as correções	de	problemas	e	de	deficiências	identificadas	em	relação	ao	cumprimento	formal	de	deliberações específicas,	quando	essas	não	forem	fundamentais	à	correção	das	falhas.
																	O	acompanhamento	das	providências	adotadas	pelo	titular	da	unidade	auditada	será	efetivado	pela Coordenadoria	de	Controle	Interno,	no	prazo	estabelecido	no	relatório	de	auditoria.
	
5.																METODOLOGIA	DO	TRABALHO
																A	equipe	de	auditoria	atuará	de	acordo	com	as	Normas	de	Auditoria	previstas	na	IN	TRE	nº	21/2014, aplicando-se	a	metodologia	e	as	técnicas	adequadas	a	cada	tipo	de	auditoria.
																As	ações	previstas	neste	plano	devem	observar	as	seguintes	fases:
Planejamento	–	É	a	etapa	na	qual	se	determinam	os	objetivos	a	serem	atingidos,	definindo-se	como,	quando	e	o que	deve	ser	feito	para	alcançá-los,	podendo	ser	estratégico	ou	operacional;
Execução	–	Para	a	execução	da	auditoria,	será	necessária	a	elaboração	de	Programa	de	Auditoria,	que	consiste em	um	plano	de	ação	detalhado	e	se	destina,	precipuamente,	a	orientar	de	forma	adequada	o	trabalho	de auditoria,	ressalvada	a	possibilidade	de	complementação,	quando	necessário.
															Nesta	fase,	também	conhecida	como	trabalho	de	campo,	busca-se	reunir	evidências	confiáveis,	relevantes	e úteis,	por	meio	de	técnicas	de	auditoria,	previamente	definidas.
															São,	ainda,	identificados	os	achados	de	auditoria,	que	consistem	em	fatos	significativos,	que	deverão	estar constituídos	de	quatro	atributos	essenciais:	situação	encontrada	ou	condição,	critério,	causa	e	efeito.
 Relatório	–	O	relatório	é	a	peça	final	de	todo	o	processo,	contendo	os	resultados	dos	exames	baseados	em	lastro documental	comprobatório,	que	expresse	a	exatidão	dos	dados	e	precisão	das	proposições.
														Antes	da	emissão	do	relatório	final	de	auditoria,	as	conclusões	e	as	recomendações	serão,	obrigatoriamente, discutidas	com	os	titulares	das	unidades	auditadas,	para	que	em	tempo	hábil,	apresentem	esclarecimentos	adicionais ou	justificativas	a	respeito	dos	atos	e	fatos	administrativos	sob	a	sua	responsabilidade.
																	O	titular	da	unidade	de	controle	interno	fixará	o	prazo	para	que	a	unidade	auditada	apresente	a manifestação	sobre	o	relatório	de	auditoria.
 Acompanhamento	–	é	o	monitoramento	das	providências	adotadas	pelo	titular	da	unidade	auditada	em	relação às	recomendações	constantes	do	relatório.
	
6.														EQUIPE	DE	AUDITORIA
														Os	exames	serão	realizados	pelos	servidores	da	Seção	de	Auditoria	(SEAUD)	e	Seção	de	Auditoria	de	Pessoal (SAP),	com	a	coordenação	dos	trabalhos	pelo	titular	da	Coordenadoria	de	Controle	Interno.
	
7.														UNIDADES	AUDITADAS
														Secretaria	do	Tribunal	Regional	Eleitoral	de	Roraima	e	Zonas	Eleitorais.
	
8.													CRONOGRAMA
														Os	trabalhos	de	auditoria	serão	desenvolvidos	nos	períodos	definidos	no	cronograma	a	seguir:
	Auditoria	jan	fev	mar	abr	mai	jun	jul	ago	set	out	nov	dez	
	
Integrada
(TSE)													
Avaliação	da gestão	do processo	de infraestrutura 	de	TIC			x			x			x			x																	
Coordenada
(CNJ)
Avaliação	da Acessibilidade dos	Tribunais e	Conselhos									x			x			x													
Plano	Anual
de	Auditoria 2020																								x			
	
Notas:
1.	O	presente	Plano	poderá	sofrer	alterações	na	ocorrência	das	seguintes	situações:
por	solicitação	da	Presidência	do	TRE/RR;									por	necessidade	de	se	efetuar	auditoria	em	outras	áreas	que	estejam	previstas	em	normativo	do	Tribunal	de Contas	da	União,	que	disciplinará	as	informações	necessárias	à	composição	do	processo	de	contas	anual; para	adequação	às	possíveis	alterações	propostas	pelo	Conselho	Nacional	de	Justiça	e	pelo	Tribunal	Superior Eleitoral,	na	realização	das	atividades	conjuntas.
	
À	consideração	superior.

	

Documento	assinado	eletronicamente	por	

MARIA	DO	PERPÉTUO	SOCORRO	ROSAS	TRAJANO

,	

Analista	Judiciário

,	em

13

/11/2019,	às	10:21,	conforme	art.	1º,	III,	"b",	da	Lei	

11.419/2006.

A	autenticidade	do	documento	pode	ser	conferida	no	site	https://sei.tre-rr.jus.br/autenticidade	informando	o	código	verificador

0503055

	e	o	código	CRC	

DA8B7C3E

.

0002459-22.2019.6.23.8000	0503055v8

AVENIDA	JUSCELINO	KUBITSCHECK	543	-	Bairro	SÃO	PEDRO	-	CEP	69306685	-	Boa	Vista	-	RR	
TERMO	DE	RETIFICAÇÃO
Retifica-se	o	item	8.	Cronograma	da	Proposta	do	PAA-	2020,	conforme	tabela	abaixo:
	
		Auditoria	jan	fev	mar	abr	mai	jun	jul	ago	set	out	nov	dez		
		
Integrada
(TSE)
Avaliação	da gestão	do processo	de infraestrutura 	de	TIC			x			x			x			x																		
	Coordenada
(CNJ)
Avaliação	da Acessibilidade dos	Tribunais e	Conselhos									x			x			x														
	Plano	Anual
de	Auditoria 2021																								x				

13

/11/2019,	às	10:47,	conforme	art.	1º,	III,	"b",	da	Lei	

11.419/2006.

A	autenticidade	do	documento	pode	ser	conferida	no	site	https://sei.tre-rr.jus.br/autenticidade	informando	o	código	verificador

0503138

	e	o	código	CRC	

8

EA

23542

.

 Documento	assinado	eletronicamente	por	MARIA	DO	PERPÉTUO	SOCORRO	ROSAS	TRAJANO,	Analista	Judiciário,	em
0002459-22.2019.6.23.8000	0503138v3
Termo de Retificação 0503138         SEI 0002459-22.2019.6.23.8000 / pg. 4
AVENIDA	JUSCELINO	KUBITSCHECK	543	-	Bairro	SÃO	PEDRO	-	CEP	69306685	-	Boa	Vista	-	RR	-	http://www.tre-rr.jus.br
	
PROCESSO	: 0002459-22.2019.6.23.8000
INTERESSADO : COORDENADORIA	DE	CONTROLE	INTERNO
ASSUNTO	: PLANO	ANUAL	DE	AUDITORIA	–	PAA
Decisão	nº	831	/	2019	-	TRE-RR/PRES/ASS-JUR-PRES
A	Proposta	SEAUD	(0503055)	se	refere	ao	"PLANO	ANUAL	DE	AUDITORIA	–	PAA",	exercício	2020,		que
foi	elaborado	pela	COCIN,	em	cumprimento	ao	9º	da	Instrução	Normativa	da	Presidência	do	TRE	nº	021,	de	31	de março	de	2014,	que	dispõe	sobre	as	normas	técnicas	de	auditoria,	inspeção	administração	e	fiscalização	no	âmbito deste	tribunal.
	O	planejamento	das	auditorias	a	serem	realizadas	seguirão	o	cronograma	definido	no	item	8,	do
relatório	(0503138).
Há	manifestação	favorável	do	Coordenador	da	COCIN	(0503167).
Dessa	maneira,	acolho	as	razões	apresentadas	pelo	setor	competente	das	auditorias	e	aprovo	"PLANO ANUAL	DE	AUDITORIA	–	PAA",	exercício	2020,	constante	na	Proposta	SEAUD	(0503055),	com	fundamento	na	IN	GP n.º	21/2014.
À	DG,	para	conhecimento.
Retornem-se	os	autos	à	COCIN.
Boa	Vista	20,	de	novembro	de	2019.

Desembargador	Jefferson	Fernandes	da	Silva
Presidente
(documento	assinado	eletronicamente)

Documento	assinado	eletronicamente	por	

Jefferson	Fernandes	da	Silva

,	

Presidente

,	em	20/11/2019,	às	14:57,	conforme	art.	1º,

III,	"b",	da	Lei	11.419/2006.

A	autenticidade	do	documento	pode	ser	conferida	no	site	https://sei.tre-rr.jus.br/autenticidade	informando	o	código	verificador

0504340

	e	o	código	CRC	

5

AFAD03D

.

0002459-22.2019.6.23.8000	0504340v5
Decisão 831 (0504340)         SEI 0002459-22.2019.6.23.8000 / pg. 5
AVENIDA	JUSCELINO	KUBITSCHECK	543	-	Bairro	SÃO	PEDRO	-	CEP	69306685	-	Boa	Vista	-	RR	
PROPOSTA

	
	
PLANO	ANUAL	DE	AUDITORIA	–	PAA

EXERCÍCIO	-		2020

	
1.												INTRODUÇÃO
												Apresenta-se,	por	meio	deste,	para	apreciação	e	aprovação	da	presidência	do	Tribunal	Regional	Eleitoral	de Roraima,	o	Plano	Anual	de	Auditoria,	onde	consta	o	planejamento	das	auditorias	a	serem	realizadas	pela Coordenadoria	de	Controle	Interno,	no	decorrer	do	exercício	de	2020.
													A	elaboração	do	plano	está	prevista	no	art.	9º	da	Instrução	Normativa	TRE	nº	021,	de	31	de	março	de	2014, que	dispõe	sobre	as	normas	técnicas	de	auditoria,	inspeção	administração	e	fiscalização	no	âmbito	deste	tribunal.
	
Art.	9º	Para	fins	de	realização	de	Auditorias	deverá	ser	elaborado	Plano	de	Auditoria	de	Longo Prazo	(PALP),	quadrienal,	e	Plano	Anual	de	Auditoria	(PAA),	observadas	as	Normas	Brasileiras editadas	pelo	Conselho	Federal	de	Contabilidade	atinentes	à	auditoria,	assim	como	aquelas inerentes	ao	setor	público.
§	1º.	Os	Planos	previstos	no	caput	devem	ser	submetidos	à	apreciação	e	aprovação	pelo Presidente	do	Tribunal,	nos	seguintes	prazos:
I	–	até	30	de	novembro	de	cada	quadriênio,	no	que	se	refere	ao	PALP;	e II	–	até	30	de	novembro	de	cada	ano,	no	que	se	refere	ao	PAA.
§	2º	Os	Planos	de	Auditoria	devem	dimensionar	a	realização	dos	trabalhos	de	modo	a	priorizar	a atuação	preventiva	e	atender	aos	padrões	e	diretrizes	indicados	pelo	Tribunal	Regional	Eleitoral de	Roraima.
	
2.												OBJETIVO
														O	Plano	Anual	de	Auditoria	(PAA)	objetiva	estabelecer	o	planejamento	das	atividades	de	auditoria	para	o exercício	de	2020,	com	vistas	a	avaliar	a	gestão	dos	recursos	aplicados	pelo	TRE/RR.
														A	elaboração	deste	PAA	foi	precedida	da	análise	do	Plano	de	Auditoria	de	Longo	Prazo	–	PALP	2018-2021	do TRE		(revisado)	processo	0002533-47.2017.6.23.8000;	dos	critérios	previstos	no	art.	12	da	IN	TRE	nº	21/2014,	e determinações	do	Conselho	Nacional	de	Justiça-CNJ	e	Tribunal	Superior	Eleitoral-TSE.

3.														AÇÕES	DE	AUDITORIAS	–	PREVISTAS
	
3.1												Ações	de	Auditoria	Coordenada	(CNJ)
													As	ações	coordenadas	de	auditoria	subordinam-se	às	disposições	do	art.	13	da	Resolução	CNJ	nº	171/2013	e objetivam	a	gestão	concomitante,	tempestiva	e	padronizada	sobre	questões	de	relevância	e	criticidade	para	o	Poder Judiciário,	bem	como	o	atendimento	aos	princípios	de	eficiência,	eficácia,	economicidade	e	efetividade.
															De	acordo	com	orientações	da	Secretaria	de	Auditoria	(SAU)	do	CNJ,	por	meio	da	mensagem eletrônica,0503054,	os	tribunais	e	conselhos	deverão	executar,	em	2020,	a	ação	a	seguir	detalhada:
3.1.1									Avaliação	da	Acessibilidade	dos	Tribunais	e	Conselhos
															A	avaliação	tem	como	objetivo	mapear	o	grau	de	acessibilidade	dos	órgãos	do	Poder	Judiciário	e	propor encaminhamento	a	fim	de	promover	a	ampliação	do	acesso	à	Justiça	às	pessoas	com	deficiência.
															Serão	avaliados	se	a	acessibilidade	das	instalações,	dos	processos	de	contratação	e	dos	processos	de elaboração	e	desenvolvimento	de	sistemas	estão	atendendo	à	legislação	de	acessibilidade	vigente	e	às	normas	da

ABNT.
	
3.2													Ações	de	Auditoria	Integrada	(TSE)		
															As	ações	de	auditoria	integrada	estão	previstas	no	art.	2º,	I	da	Resolução	TSE	nº	23.500/2016	e	são realizadas	sob	a	coordenação	da	Unidade	de	Auditoria	do	TSE,	em	conjunto	com	as	Unidades	de	Auditoria	dos Tribunais	Regionais	Eleitorais	–TRE's,	com	o	objetivo	de	avaliar,	de	forma	sistêmica,	temas	ou	objetos	de	controle, visando	identificar	os	desvios	mais	comuns	e	relevantes,	e	propor,	quando	for	o	caso,	aperfeiçoamento	em	sua	gestão e	na	própria	sistemática	de	controle.	Está	prevista	para	o	exercício	2020	a	seguinte	ação:
3.2.1										Avaliação	do	processo	de	gestão	de	infraestrutura	de	TIC
																Processo	de	gestão	de	tecnologia	de	informação	(comunicação	de	dados,	segurança	da	informação,	sistemas e	serviços	de	TI,	entre	outros).	O	enfoque	da	avaliação	será	na	gestão	de	ativos.
	
3.3														Auditoria	Operacional	–	Avaliação	de	Controles	Internos
																		Auditoria	cujo	objetivo	é	avaliar	as	ações	gerenciais	e	os	procedimentos	relacionados	ao	processo operacional	ou	parte	dele,	com	a	finalidade	de	certificar	a	efetividade	e	oportunidade	dos	controles	internos	e	apontar soluções	alternativas	para	a	melhoria	do	desempenho	operacional.
																	Objetivando	cumprir	a	determinação	exarada	pelo	Tribunal	de	Contas	da	União,	Acórdão	nº	7.849/2018, subitem	1.7.2,	serão	realizados	exames	nos	controles	internos	estabelecidos	para	a	concessão	e	o	pagamento	de diárias,	com	enfoque	na	suficiência	e	adequação.
	
3.4														Elaboração	do	PAA	-	2021					
														A	elaboração	do	Plano	Anual	de	Auditoria	está	prevista	no	art.	9º	da	Instrução	Normativa	TRE	nº	021,	de	31 de	março	de	2014,	que	dispõe	sobre	as	normas	técnicas	de	auditoria,	inspeção	administração	e	fiscalização	no	âmbito deste	tribunal.
	
4.																DO	ACOMPANHAMENTO	E	DO	MONITORAMENTO
																Na	elaboração	das	determinações	e	recomendações	e	posteriormente,	monitoramento,	serão	priorizadas	as correções	de	problemas	e	de	deficiências	identificadas	em	relação	ao	cumprimento	formal	de	deliberações específicas,	quando	essas	não	forem	fundamentais	à	correção	das	falhas.
																	O	acompanhamento	das	providências	adotadas	pelo	titular	da	unidade	auditada	será	efetivado	pela Coordenadoria	de	Controle	Interno,	no	prazo	estabelecido	no	relatório	de	auditoria.
	
5.																METODOLOGIA	DO	TRABALHO
																A	equipe	de	auditoria	atuará	de	acordo	com	as	Normas	de	Auditoria	previstas	na	IN	TRE	nº	21/2014, aplicando-se	a	metodologia	e	as	técnicas	adequadas	a	cada	tipo	de	auditoria.
																As	ações	previstas	neste	plano	devem	observar	as	seguintes	fases:
Planejamento	–	É	a	etapa	na	qual	se	determinam	os	objetivos	a	serem	atingidos,	definindo-se	como,	quando	e	o que	deve	ser	feito	para	alcançá-los,	podendo	ser	estratégico	ou	operacional;
Execução	–	Para	a	execução	da	auditoria,	será	necessária	a	elaboração	de	Programa	de	Auditoria,	que	consiste em	um	plano	de	ação	detalhado	e	se	destina,	precipuamente,	a	orientar	de	forma	adequada	o	trabalho	de auditoria,	ressalvada	a	possibilidade	de	complementação,	quando	necessário.
															Nesta	fase,	também	conhecida	como	trabalho	de	campo,	busca-se	reunir	evidências	confiáveis,	relevantes	e úteis,	por	meio	de	técnicas	de	auditoria,	previamente	definidas.
															São,	ainda,	identificados	os	achados	de	auditoria,	que	consistem	em	fatos	significativos,	que	deverão	estar constituídos	de	quatro	atributos	essenciais:	situação	encontrada	ou	condição,	critério,	causa	e	efeito.
 Relatório	–	O	relatório	é	a	peça	final	de	todo	o	processo,	contendo	os	resultados	dos	exames	baseados	em	lastro documental	comprobatório,	que	expresse	a	exatidão	dos	dados	e	precisão	das	proposições.
														Antes	da	emissão	do	relatório	final	de	auditoria,	as	conclusões	e	as	recomendações	serão,	obrigatoriamente, discutidas	com	os	titulares	das	unidades	auditadas,	para	que	em	tempo	hábil,	apresentem	esclarecimentos	adicionais ou	justificativas	a	respeito	dos	atos	e	fatos	administrativos	sob	a	sua	responsabilidade.
																	O	titular	da	unidade	de	controle	interno	fixará	o	prazo	para	que	a	unidade	auditada	apresente	a manifestação	sobre	o	relatório	de	auditoria.
 Acompanhamento	–	é	o	monitoramento	das	providências	adotadas	pelo	titular	da	unidade	auditada	em	relação às	recomendações	constantes	do	relatório.
	
6.														EQUIPE	DE	AUDITORIA
														Os	exames	serão	realizados	pelos	servidores	da	Seção	de	Auditoria	(SEAUD)	e	Seção	de	Auditoria	de	Pessoal (SAP),	com	a	coordenação	dos	trabalhos	pelo	titular	da	Coordenadoria	de	Controle	Interno.
	
7.														UNIDADES	AUDITADAS
														Secretaria	do	Tribunal	Regional	Eleitoral	de	Roraima	e	Zonas	Eleitorais.
	
8.													CRONOGRAMA
														Os	trabalhos	de	auditoria	serão	desenvolvidos	nos	períodos	definidos	no	cronograma	a	seguir:
	Auditoria	jan	fev	mar		abr	mai	jun	jul	ago	set	out	nov	dez	
	
Integrada	(TSE) Avaliação	da	gestão do	processo	de
infraestrutura		de
TIC			X		X			X		X																	
Coordenada	(CNJ)
Avaliação	da
Acessibilidade	dos
Tribunais	e Conselhos								X			X			X													
Operacional Avaliação	de controles	internos estabelecidos		para as	concessões	e pagamentos	de diárias.										X			X													
Plano	Anual	de Auditoria	2021																							X			
	
Notas:
1.	O	presente	Plano	poderá	sofrer	alterações	na	ocorrência	das	seguintes	situações:
por	solicitação	da	Presidência	do	TRE/RR;									por	necessidade	de	se	efetuar	auditoria	em	outras	áreas	que	estejam	previstas	em	normativo	do	Tribunal	de Contas	da	União,	que	disciplinará	as	informações	necessárias	à	composição	do	processo	de	contas	anual; para	adequação	às	possíveis	alterações	propostas	pelo	Conselho	Nacional	de	Justiça	e	pelo	Tribunal	Superior Eleitoral,	na	realização	das	atividades	conjuntas.
	
À	consideração	superior.

	

Documento	assinado	eletronicamente	por	

MARIA	DO	PERPÉTUO	SOCORRO	ROSAS	TRAJANO

,	

Analista	Judiciário

,	em

18

/12/2019,	às	13:00,	conforme	art.	1º,	III,	"b",	da	Lei	

11.419/2006.

A	autenticidade	do	documento	pode	ser	conferida	no	site	https://sei.tre-rr.jus.br/autenticidade	informando	o	código	verificador

0510751

	e	o	código	CRC	

89

F4D2E

8

.

0002459-22.2019.6.23.8000	0510751v5

TRIBUNAL	REGIONAL	ELEITORAL	DE	RORAIMA
AVENIDA	JUSCELINO	KUBITSCHECK	543	-	Bairro	SÃO	PEDRO	-	CEP	69306685	-	Boa	Vista	-	RR	-	http://www.tre-rr.jus.br

PROCESSO	: 0002459-22.2019.6.23.8000
INTERESSADO : COORDENADORIA	DE	CONTROLE	INTERNO
ASSUNTO	: PLANO	ANUAL	DE	AUDITORIA	(PAA)	-	EXERCÍCIO		2020
	
Despacho	nº	11650	/	2020	-	TRE-RR/PRES/CA
Senhor	Presidente,
	
Cuidam	os	autos	do	Plano	Anual	de	Auditoria	(PAA),	referente	ao	exercício	de	2020	(0510751).
Diante	das	alterações	promovidas	no	Plano	de	Auditoria	de	Longo	Prazo	(PALP),	nos	termos	do	Despacho 11551	(0556470)	e	do	Despacho	11577	(0556524),	ambos	lavrados	nos	autos	do	Processo	0002533-47.2017.6.23.8000,	faz-se	necessário	ajuste	no	cronograma	previsto	no	item	8	do	aludido	do	PAA	0510751),	para	que	este	reflita	as	ações previstas	no	PALP	(0556470).
Desta	forma,	submeto	o	feito	à	elevada	apreciação	de	Vossa	Excelência,	sugerindo	a	alteração	do	Plano Anual	de	Auditoria	(PAA),	referente	ao	exercício	2020,	nos	seguintes	termos:
"8.	CRONOGRAMA
Os	trabalhos	de	auditoria	serão	desenvolvidos	nos	períodos	definidos	no	cronograma	a	seguir:
	Auditoria/Atividade	jan	fev	mar		abr	mai	jun	jul	ago	set	out	nov	dez	

Financeira/Conformidade
	
Auditoria	nas	Contas
Anuais	-	Financeira integrada	com
Conformidade															X	X	X	X	X	
Plano	Anual	de	Auditoria 2021																			X			X			
																																																																																																																																							
"
Boa	Vista,	19	de	agosto	de	2020.
	
Nelson	Amaro	Junior
-	Coordenador	de	Auditoria	-
(documento	assinado	eletronicamente)

Documento	assinado	eletronicamente	por	

NELSON	AMARO	JUNIOR

,	

Coordenador

,	em	19/08/2020,	às	08:59,	conforme	art.	1º,	III,

"b",	da	Lei	11.419/2006.

A	autenticidade	do	documento	pode	ser	conferida	no	site	https://sei.tre-rr.jus.br/autenticidade	informando	o	código	verificador	

0556733

e	o	código	CRC	

76

B4FFD

8

.

0002459-22.2019.6.23.8000	0556733v8
Despacho 11650 (0556733)         SEI 0002459-22.2019.6.23.8000 / pg. 9

TRIBUNAL	REGIONAL	ELEITORAL	DE	RORAIMA
AVENIDA	JUSCELINO	KUBITSCHECK	543	-	Bairro	SÃO	PEDRO	-	CEP	69306685	-	Boa	Vista	-	RR	-	http://www.tre-rr.jus.br
	
PROCESSO	: 0002459-22.2019.6.23.8000
INTERESSADO : Coordenadoria	de	Auditoria
ASSUNTO	:	
Despacho	nº	11706	/	2020	-	TRE-RR/PRES/AssJurPRES
Conforme	Despacho	11650	(0556733),	ressalta	o	Coordenador	de	Auditoria	que	"Diante	das	alterações
promovidas	no	Plano	de	Auditoria	de	Longo	Prazo	(PALP),	nos	termos	do	Despacho	11551	(0556470)	e	do	Despacho 11577	(0556524),	ambos	lavrados	nos	autos	do	Processo	0002533-47.2017.6.23.8000,		faz-se	necessário	ajuste	no cronograma	previsto	no	item	8	do	aludido	do	PAA	0510751),	para	que	este	reflita	as	ações	previstas	no PALP	(0556470)".
	Dessa	maneira,	acolho	as	razões	apresentadas	pelo	setor	competente	das	auditorias	e	aprovo	a
alteração	do	cronograma	do	"PLANO	ANUAL	DE	AUDITORIA	–	PAA",	exercício	2020,	nos	termos	do	Despacho	11650 (0556733).
À	DG,	para	conhecimento.
Retornem-se	os	autos	à	CA.
Boa	Vista	19,	de	agosto	de	2020
Desembargador	Jefferson	Fernandes	da	Silva
Presidente	-	TRE/RR
(documento	assinado	eletronicamente)

Documento	assinado	eletronicamente	por	

Jefferson	Fernandes	da	Silva

,	

Presidente

,	em	19/08/2020,	às	17:46,	conforme	art.	1º,

III,	"b",	da	Lei	11.419/2006.

A	autenticidade	do	documento	pode	ser	conferida	no	site	https://sei.tre-rr.jus.br/autenticidade	informando	o	código	verificador

0556883

	e	o	código	CRC	

7

ACD9F9C

.

0002459-22.2019.6.23.8000	0556883v3
Despacho 11706 (0556883)         SEI 0002459-22.2019.6.23.8000 / pg. 10