TRIBUNAL REGIONAL ELEITORAL DE RORAIMA
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PLANO ANUAL DE CAPACITAÇÃO

COORDENADORIA DE AUDITORIA PLANO ANUAL DE CAPACITAÇÃO (PAC-AUD)
EXERCÍCIO 2023

1.Unidade

Coordenadoria de Auditoria

2.Fundamentação

Art. 69 da Resolução CNJ nº 309/2020:

Art. 69. O tribunal ou conselho deverá elaborar Plano Anual de Capacitação de Auditoria – PAC-Aud para desenvolver as competências técnicas e gerenciais necessárias à formação de auditor.

Art. 34 da Resolução TRE-RR  nº 430/2020:

Art. 34 A Unidade de Auditoria Interna deverá elaborar Plano Anual de Capacitação de Auditoria (PAC-Aud) para desenvolver as competências técnicas e gerenciais necessárias à formação de auditor (Res. CNJ nº 309/2020, art. 69).

3.Objetivos

Capacitação dos auditores com base nas lacunas de conhecimento identificadas, a partir dos temas das auditorias previstas no Plano Anual de Auditoria
- PAA - exercício 2023 (Processo SEI nº 0002564-91.2022.6.23.8000).
Capacitação de novos auditores contemplando cursos de formação básica em auditoria.

4.Requisitos

O PAC-Aud deverá ser submetido à unidade responsável pela contratação de cursos e eventos do órgão imediatamente após a aprovação do PAA. A aprovação do PAC-Aud deve ocorrer antes do início dos trabalhos de auditoria previstos no PAA.
A não contratação de cursos constantes no plano poderá implicar o cancelamento de auditorias, por incapacidade técnica da equipe de auditoria.
As ações de capacitação de auditores deverão ser ministradas, preferencialmente, por instituições de reconhecimento internacional, escolas de governo ou instituições especializadas em áreas de interesse da auditoria.
O PAC-Aud deverá prever, no mínimo, 40 horas de capacitação para cada auditor, incluindo o dirigente de Auditoria Interna.

5.PLANO ANUAL DE CAPACITAÇÃO (PAC-Aud) - Cursos e Eventos

CURSOS E EVENTOS

Cursos obrigatórios em decorrência das auditoria previstas para o exercício de 2023, conforme processo SEI nº 0002564-91.2022.6.23.8000.	
1.	Auditoria em tecnologia da informação e auditoria de gestão de ativos de TIC.	
2.	Auditoria em avaliação contábil, financeira, orçamentária, patrimonial e operacional (certificação das contas).	
3.	Auditoria em avaliação da política de acessibilidade.	
4.	Auditoria de pessoal com ênfase  em processo de gestão de concessão e pagamento de diárias.	
5.	Curso em microsoft excel intermediário e avançado.	
Cursos  essenciais para o desenvolvimento dos trabalhos de auditoria	
1.	Curso em modelagem de processos.	
2.	Auditoria, auditoria baseada em riscos, gestão de riscos, avaliação de controle internos e avaliação de indicadores estratégicos.	
3.	Curso básico e avançado de Tesouro Gerencial.	
4.	Curso de execução orçamentária no SIAFI.	
5.	Curso sobre folha de pagamento no SIAFI.	
Cursos essenciais para a capacitação dos auditores	
	AUDI I, AUDI II, AUDI TI e COSO - Instituto dos Auditores Interno do Brasil.	
	Fórum de Boas Práticas de Auditoria e Controles Internos do Poder Judiciário.	
	Tomada de Prestações de Contas, Tomada de Contas Especiais, Relatório de Gestão, sistema e-contas (TCU) e sistema e-pessoal (TCU).	
	Auditoria em avaliação da Gestão Documental.	
	Congresso Brasileiro de Auditoria Interna – COMBRAI.	
	Auditoria em processos de licitações e contratos administrativos.	
	Auditoria em processos de obras.	

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

5.1.Período para realização dos cursos obrigatórios

Tendo em vista o cronograma previsto para a realização das auditorias no exercício de 2023, os cursos obrigatórios deverão ocorrer nos seguintes períodos:

Auditorias previstas para o exercício de 2023

Exercício 2023	
Auditorias	jan	fev	mar	abr	mai	jun	jul	ago	set	out	nov	dez	
Integrada (TSE) - Auditoria financeira integrada com conformidade (Auditoria nas  contas - exercício 2022)	x	x	x										

Exercício 2023	
Integrada (TSE) - Exercício 2023 - (a ser definida)													
Auditoria financeira integrada com conformidade (Auditoria nas  contas - exercício 2023)				x	x	x	x	x	x	x	x	x	
Coordenada (CNJ) 2022 - Ação Coordenada de Auditoria sobre a Plataforma Digital do Poder Judiciário Brasileiro – PDPJ-Br
- Adiada para 2023.				
x	
x	
x	
x						
Coordenada (CNJ) 2023 - (a ser definida)													
Plano Anual de Auditoria (PAA) - exercício 2024										x	x	x	
Monitoramento - Auditorias realizadas no exercício de 2021 e 2022	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	

CURSOS	
Cursos obrigatórios em decorrência das auditoria previstas para o exercício de 2023, conforme processo SEI nº 0002564- 91.2022.6.23.8000.	
Período para realização	
Servidores	

1.	

SIAFI.	

Entre janeiro a dezembro/2023	Alísio Steiner Soares de Macedo
Maria do Perpétuo S.
R. Trajano Nelson Amaro Junior
Denis Alves da Costa	

2.	
Auditoria em avaliação contábil, financeira, orçamentária, patrimonial e operacional (certificação das contas).	

Entre janeiro a dezembro/2023	Maria do Perpétuo S.
R. Trajano
Alísio Steiner Soares de Macedo
Nelson Amaro Junior Denis Alves da Costa	

3.	
Auditoria em avaliação da política de acessibilidade e plataforma digital.	
Entre janeiro a julho/2023	Alísio Steiner Soares de Macedo
Maria do Perpétuo S.
R. Trajano
Denis Alves da Costa	
4.	Auditoria de pessoal com ênfase em processo de gestão de concessão e pagamento de diárias.	Entre janeiro a agosto/2023	Alísio Steiner Soares de Macedo	

CURSOS	
			Nelson Amaro Junior Denis Alves da Costa	

5,	

Curso em microsoft excel intermediário e avançado.	

Entre janeiro a junho/2023	Maria do Perpétuo S.
R. Trajano
Alísio Steiner Soares de Macedo
Nelson Amaro Junior Denis Alves da Costa	

As datas indicadas para a contratação dos cursos poderão sofrer mudanças em virtude de possíveis alterações do cronograma incialmente previsto para a realização das auditorias.

6.ENCAMINHAMENTO

Considerando a aprovação do Plano Anual de Auditoria - PAA previsto para o exercício de 2023, conforme evento SEI nº 0739946, encaminho o presente PLANO ANUAL DE CAPACITAÇÃO - EXERCÍCIO 2023 (PAC-Aud) para que seja executado de acordo com as possibilidades do Órgão, nos termos do art. 35 da Resolução TRE-RR nº 430/2020:

Art. 35 O PAC-Aud deverá ser submetido à unidade responsável pela contratação de cursos e eventos do órgão imediatamente após a aprovação do PAA (Res. CNJ nº 309/2020, art. 70).

Alísio Steiner Soares de Macedo
— Coordenador de Auditoria —
(documento assinado eletronicamente)

Documento assinado eletronicamente por ALÍSIO STEINER SOARES DE MACEDO, Coordenador de Auditoria, em 17/11/2022, às 12:15, conforme art. 1º, III, "b", da Lei 11.419/2006.

A autenticidade do documento pode ser conferida no site https://sei.tre-rr.jus.br/autenticidade informando o código verificador 0732656 e o código CRC 93D74465.

0002563-09.2022.6.23.8000	0732656v13