28/11/2023, 08:04	SEI/TRE-RR - 0816900 - Plano Anual de Capacitação

TRIBUNAL REGIONAL ELEITORAL DE RORAIMA

AVENIDA JUSCELINO KUBITSCHECK 543 - Bairro SÃO PEDRO - CEP 69306685 - Boa Vista - RR

PLANO ANUAL DE CAPACITAÇÃO

COORDENADORIA DE AUDITORIA

PLANO ANUAL DE CAPACITAÇÃO (PAC-AUD)

EXERCÍCIO 2024

1.Unidade

Coordenadoria de Auditoria

2.Fundamentação

Art. 69 da Resolução CNJ nº 309/2020:

Art. 69. O tribunal ou conselho deverá elaborar Plano Anual de Capacitação de Auditoria – PAC-Aud para desenvolver as competências técnicas e gerenciais necessárias à formação de auditor.

Art. 34 da Resolução TRE-RR nº 430/2020:

Art. 34 A Unidade de Auditoria Interna deverá elaborar Plano Anual de Capacitação de Auditoria (PAC-Aud) para desenvolver as competências técnicas e gerenciais necessárias à formação de auditor (Res. CNJ nº 309/2020, art. 69).

3.Objetivos

Capacitação dos auditores com base nas lacunas de conhecimento identificadas, a partir dos temas das auditorias previstas no Plano Anual de Auditoria - PAA - exercício 2024 (Processo SEI nº 0002095-11.2023.6.23.8000).

Capacitação de novos auditores contemplando cursos de formação básica em auditoria.

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4.Requisitos

O PAC-Aud deverá ser submetido à unidade responsável pela contratação de cursos e eventos do órgão imediatamente após a aprovação do PAA.

A aprovação do PAC-Aud deve ocorrer antes do início dos trabalhos de auditoria previstos no PAA.

A não contratação de cursos constantes no plano poderá implicar o cancelamento de auditorias, por incapacidade técnica da equipe de auditoria.

As ações de capacitação de auditores deverão ser ministradas, preferencialmente, por instituições de reconhecimento internacional, escolas de governo ou instituições especializadas em áreas de interesse da auditoria.

O PAC-Aud deverá prever, no mínimo, 40 horas de capacitação para cada auditor, incluindo o dirigente de Auditoria Interna.

5.PLANO ANUAL DE CAPACITAÇÃO (PAC-Aud) - Cursos e Eventos

CURSOS E EVENTOS

Cursos e eventos obrigatórios em decorrência das auditoria previstas para o exercício de 2024, conforme processo SEI nº 0002095-11.2023.6.23.8000.

1.	Cursos de Auditoria.

2.	Fóruns e Congressos de Auditoria.

3.	Cursos de análises eletrônicas (excel, IA, etc.).

4.	Demais cursos essenciais ao desenvolvimento das auditorias.

5.1.Período para realização dos cursos obrigatórios

Tendo em vista o cronograma previsto para a realização das auditorias no exercício de 2024, os cursos obrigatórios deverão ocorrer nos seguintes períodos:

Auditorias previstas para o exercício de 2024

Exercício 2024

Auditorias	jan	fev	mar	abr	mai	jun	jul	ago	set	out	nov	dez		
Auditoria financeira integrada com conformidade (Auditoria														
nas contas - exercício 2023) - Revisão das Demonstrações	x	x	x											
Contábeis.														
Integrada (TSE) - Exercício 2024 - Governança e Gestão de		x	x	x	x	x	x	x						
Aquisições														
														
Auditoria financeira integrada com conformidade (Auditoria														
nas contas - exercício 2024) - Revisão das Demonstrações				x	x	x	x	x	x	x	x	x		
Contábeis.														
Coordenada (CNJ) 2024 - Política Nacional de Incentivo à				x	x	x	x							
Participação Institucional Feminina.														
														
Plano Anual de Auditoria (PAA) - exercício 2025.										x	x	x		
Monitoramento - Auditorias realizadas no exercício de 2023 e	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x		
anteriores.														

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CURSOS

Cursos obrigatórios em decorrência das				
auditoria previstas para o exercício de	Período para	Servidores		
2024, conforme processo SEI nº 0002095-	realização			
				
11.2023.6.23.8000.						
									
							Alísio		
							Steiner		
							Soares de		
							Macedo		
							Maria do		
						Entre janeiro a	Perpétuo		
1.	SIAFI.		S. R.		
		dezembro/2024	Trajano		
									
							Alessandro		
							Silva de		
							Lima		
							Denis		
							Alves da		
							Costa		
							Alísio		
							Steiner		
							Soares de		
							Macedo		
							Maria do		
		Auditoria em avaliação contábil,	Entre janeiro a	Perpétuo		
				S. R.		
2.	financeira, orçamentária, patrimonial e				
		dezembro/2024	Trajano		
		operacional (certificação das contas).				
				Alessandro		
									
							Silva de		
							Lima		
							Denis		
							Alves da		
							Costa		
							Alísio		
							Steiner		
							Soares de		
							Macedo		
							Maria do		
		Auditoria de operacional, de	Entre janeiro a	Perpétuo		
				S. R.		
3.	conformidade e análise baseada em				
		dezembro/2024	Trajano		
		riscos.				
				Alessandro		
									
							Silva de		
							Lima		
							Denis		
							Alves da		
							Costa		
							Alísio		
							Steiner		
							Soares de		
		Auditoria de pessoal com ênfase em	Entre janeiro a	Macedo		
				Alessandro		
4.	processo de gestão de concessão e				
		agosto/2024	Silva de		
		pagamento de diárias.				
				Lima		
									
							Denis		
							Alves da		
							Costa		
5.	Curso em microsoft excel	Entre janeiro a	Maria do		
		intermediário e avançado.	junho/2024	Perpétuo		
							S. R.		
							Trajano		
							Alísio		
							Steiner		
							Soares de		
							Macedo		
							Alessandro		
							Silva de		

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CURSOS

Lima

Denis
Alves da
Costa

Alísio

Steiner
Soares de
Macedo

6.	Aposentadoria. Entre janeiro a Alessandro dezembro/2024 Silva de
Lima
Denis
Alves da

Costa

As datas indicadas para a contratação dos cursos poderão sofrer mudanças em virtude de possíveis alterações do cronograma incialmente previsto para a realização das auditorias.

6.ENCAMINHAMENTO

Considerando a aprovação do Plano Anual de Auditoria - PAA previsto para o exercício de 2024, conforme evento SEI nº 0739946, encaminho o presente PLANO ANUAL DE CAPACITAÇÃO - EXERCÍCIO 2024 (PAC-Aud) para que seja executado de acordo com as possibilidades do Órgão, nos termos do art. 35 da Resolução TRE-RR nº 430/2020:

Art. 35 O PAC-Aud deverá ser submetido à unidade responsável pela contratação de cursos e eventos do órgão imediatamente após a aprovação do PAA (Res. CNJ nº 309/2020, art. 70).

Alísio Steiner Soares de Macedo

— Coordenador de Auditoria —
(documento assinado eletronicamente)

Documento assinado eletronicamente por ALÍSIO STEINER SOARES DE MACEDO, Coordenador de Auditoria, em 22/11/2023, às 12:21, conforme art. 1º, III, "b", da Lei 11.419/2006.

A autenticidade do documento pode ser conferida no site https://sei.tre-rr.jus.br/autenticidade informando o código verificador 0816900 e o código CRC 189636DA.

0002220-76.2023.6.23.8000	0816900v13

Criado por ALISIO, versão 13 por ALISIO em 12/10/2023 09:43:15.

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